アルバイトの手取り計算方法！実際に貰える給料の金額

アルバイトをして稼いだ給与も、満額が手元に入るわけではありません。保険や所得税など、会社から控除金額を差し引かれた給与が手元に届くため、思ったよりも給与が少ないと感じることもあると思います。本記事では、アルバイトの手取り金額の計算方法を詳しく紹介していきます。

バイトの手取り計算をする前に！

本記事では、詳しくバイトの手取り金額の計算方法を解説しますが、もし年間の所得が100万円未満であれば、保険料や税金は発生しません。難しく考えず「月の労働時間×時給+交通費」の計算式で、手取り金額を算出してしまって構いません。

月間所得と標準報酬月額

住民税や所得税を計算するうえでの「月間所得」と保険料を計算するうえでの「標準報酬月額」は対象となる収入がことなります。

月間所得は、給料の合計から「通勤手当」「旅費」「宿直費用」を除外して考えます。

標準報酬月額は、給料の合計から「ボーナス」「インセンティブ」などの臨時的な所得を除外して考えます。

それぞれ、対象外となる所得が異なる点に注意してください。

アルバイトの手取り計算方法

本章では、アルバイトの手取り計算で必要となる「額面金額」「住民税」「所得税」「社会保険料」の4つの項目について解説します。

額面金額

まずは、何も差し引かれていない給料の合計金額を計算しましょう。

基本給は、時給×労働時間で計算できます。基本的には、1時間あたりの給与として計算されますが、10分単位や15分単位、30分単位など、労働時間として計算されるルールは会社によって異なりますので確認することが必要です。

交通費のルールは会社によって異なります。通勤に必要な交通費を全額支給する会社もあれば、上限額を設け一部支給するなどの条件が設けられています。このルールを確認して、受給額を計算してください。

そのほか、賞与や手当などすべての収入を合計してください。

住民税

住民税は、自分が住んでいる自治体に納める税金です。

給与収入をもらっている人が必ず受けられる給与所得控除（65万円）と、地方自治体による控除が（東京：35万円）があり、前年度所得が100万円以上の方は、手取り計算をする際に住民税を差し引く必要があります。

地方自治体による控除は市区町村によって異なるため、必ずしもボーダーが100万円になるとは限りません。

住民税は、「所得割」と「均等割」の2つで構成されています。

所得割は、前年の課税対象所得に全国ほぼ一律の10％の税率をかけます。また、均等割は、収入額に関係なく5000円前後の固定税額となります。ただし、自治体によって固定税額が異なります。

住民税は、会社が代わりに納付してくれる「特別徴収」という方法で支払います。手取り金額を計算する場合は、求めた住民税を12分割し、その月の額面金額から引き算してください。

アルバイトであれば基本的に（前年中に給与の支払いを受けており、4月1日において給与の支払いを受けている方は）特別徴収となりますが、特別な理由で自ら納める場合は、6月、8月、10月、1月の4分割で支払うことになります。

所得税

所得税は、会社からもらう給料にかかる税金です。基礎控除（48万円）と給与所得控除（55万円）があり、年間所得が103万円以上となる方は、手取り計算をする際に所得税を差し引く必要があります。

学生のアルバイト収入の場合は、扶養控除等申告書で、勤労学生控除申請を行い103万円からさらに27万円の控除を受けることができます。そのため、ボーダーラインが合計130万円になります。

また、年収が103万円以下の方でも、収入が88,000円以上の月は所得税が給料から引かれてしまいます（確定申告後に還付されます）。

所得税の税率は、年間所得に応じて7段階に区分されており、それぞれの金額ごとに控除金額が決まっています。詳しくは以下の通りです。

また、所得税の納税義務のある人には復興特別所得税率が課せられます。所得税の0.021%が復興特別所得税として追加されます。

所得税は、月に支払われる給与から源泉徴収される仕組みになっています。

月間所得が88,000円以上の月は、財務省が発表している「給与所得の源泉徴収税額表」を参照した金額が給料から天引きされます。

上述した「所得税の計算方法」はあくまで年間の合計金額の計算方法なので、月の手取りを知りたい方は、「給与所得の源泉徴収税額表」を参考にしてみてください。

参照：給与所得の源泉徴収税額表

社会保険

社会保険とは、病気やケガ、介護、老齢、失業などさまざまなリスクに備えるための社会制度です。毎月の保険料を支払うことによって、もしもの場合に給付を受けることができます。

年間所得（社会保険は、通勤交通費も収入として加算されます）が130万円以上であれば社会保険に加入しなければいけません。また、年間所得が130万円未満でも、以下条件のどちらかを満たす方も加入しなければいけません。

（※）以前は501人以上でしたが、2022年から101人以上、2024年10月には51人以上と変更されました。

標準報酬月額に保険料率をかけた金額を会社と被保険者が折半します。標準報酬月額とは、月の給料を1〜50の等級（厚生年金は1〜32）に分けたものです。

社会保険は上記の5つに分けることができ、それぞれの保険は料率や負担割合などが異なります。

健康保険料

健康保険の料率は都道府県ごとに異なりますが、約10%（2023年時点）です。企業と折半すると約5％です。

保険料率は年々更新されるため、「都道府県単位保険料率｜全国健康保険協会」を参考にし確認する必要があります。

介護保険料

被保険者が40〜64歳の場合は、健康保険料に加えて介護保険料も納めることになります。料率は全国一律で1.82%（2023年3月分から）です。企業と折半すると0.91％です。健康保険料と同様、「都道府県単位保険料率｜全国健康保険協会」で確認することができます。

厚生年金保険料

厚生年金は、民間の企業に勤める労働者が加入する制度のことで、働けなくなった後で困ることがないように、老齢年金・障害年金・遺族年金が支払われています。

厚生年金の保険料率は、2017年に18.3%に引き上げられて以降、2022年現在も固定されています。企業と折半すると9.15%です。「厚生年金保険料額表｜日本年金機構」より確認することができます。

雇用保険料

雇用保険とは、保険料を給付することで、生活や雇用の安定を図るための国が定めた社会保険制度のことをいいます。社会保険の一部として考えられますが、独自の加入条件があります。

雇用保険料率は2022年の10月に引き上げが決定しており、一般事業が1.35%、農林水産が1.55%、建築が1.65%です。ただし、他の社会保険と異なり、折半ではありません。労働者の負担は低く、一般事業が0.5%、農林水産が0.6%、建築が0.6%となります。料率の変動については「雇用保険料率について｜厚生労働省」で確認ができます。

労災保険料

労災保険とは、業務や通勤によって負傷したり、病気になってしまった場合に本人や遺族を保護するための保険です。パート・アルバイトなど雇用形態を問わず、すべての労働者が加入します。

労災保険率は、事業の種類により異なり、賃金総額の0.25%〜0.89までに分かれています。保険料は全額事業主負担となっているため、手取り計算で気にする必要はありません。

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